Налоговые законы штата Индиана для ставок на спорт

Денис Парфенов    | 2021.08.09

Ставки на спорт появились в штате Индиана относительно недавно. Эта деятельность была легализована только в 2019 году, а первые регулируемые онлайн-букмекеры и мобильные букмекеры появились позже в том же году. Теперь, когда в городе начался первый значимый «налоговый сезон», любители ставок на спорт от Анголы до Эвансвилла все ломают голову, задавая один и тот же болезненный вопрос ...

« Должен ли я платить налоги с выигрышей в спортивных ставках в Индиане?»

Краткий ответ - да." Правительство штата - и федеральное тоже! - хочет получить «справедливую долю» всего, что вы зарабатываете, включая часть вашего выигрыша от азартных игр. Но есть определенные условия и ограничения, которые следует учитывать, а также последствия в случае непредставления отчетности о налогооблагаемых доходах от азартных игр. Следующее руководство по уплате федерального налога на азартные игры и налогов штата предназначено для того, чтобы помочь вам понять, о чем вы должны сообщать, кому сообщать, как сообщать об этом и во что это вам будет стоить.

Ноу-хау: налоги на ставки на спорт в Индиане

Федеральное правительство и правительство штата Индиана требуют, чтобы все участники пари указали доходы от азартных игр в своих налоговых декларациях. Это касается не только доходов от ставок на спорт, но и всех вертикалей азартных игр, от выигрышей в казино или на ипподроме до высоких выплат из государственной лотереи Hoosier.

Что касается IRS, размер налога, который вы платите, если таковой имеется, будет зависеть от того, привела ли ваша игровая деятельность к прибыли или убытку, и, если вы получили прибыль, от того, сколько вы заработали по сравнению с вашим стандартным доходом от работы. Индиана же хочет получить небольшую часть вашего выигрыша, несмотря на такие смягчающие обстоятельства.

Пожалуйста, выберите одну из следующих тем, чтобы узнать больше, или продолжайте прокручивать, чтобы узнать о каждой по очереди.

  1. Какие формы азартных игр подлежат налогообложению?
  2. Какая в Индиане ставка налога на выигрыш в азартных играх?
  3. Как узнать, подлежат ли налогообложению мои выигрыши?
  4. Что, если я выиграю общий приз?
  5. Как мне сообщить в IRS о налогооблагаемой прибыли?
  6. Как я могу сообщить о доходах от ставок в Индиану?
  7. Могу ли я сообщать о проигрыше в азартных играх как о вычете налога?

1. Какие формы азартных игр облагаются налогом в Индиане?

  • Бинго Игры
  • Игровые автоматы казино
  • Настольные игры в казино
  • Кено
  • Лотерейные билеты
  • Бассейны Parimutuel(лошади / собачьи бега, Джай Алай)
  • Покер
  • Ставки на спорт
  • Лотереи
  • Другой*

* Любая форма азартных игр - то есть что-либо ценное, выигранное путем размещения чего-либо ценного для шанса выиграть что-то более ценное,- облагается налогом. Это не обязательно должен быть денежный приз. Если вы выиграете автомобиль, вы должны указать его стоимость в своих налогах. Если вы заплатили 1 доллар за участие в организованном соревновании по подбрасыванию монеты и выиграли 500 долларов, вы должны указать это в своих налогах.

Совет профессионала!Не думайте, что просто потому, что букмекерские конторы онлайн являются цифровыми, вам не нужно включать их выигрыши в налоговые декларации федерального уровня или штата. Юридические сайты и приложения для онлайн- и мобильных ставок на спорт лицензируются, регулируются и контролируются Комиссией по азартным играм штата Индиана (IGC). Цифровые операторы, в частности, обязаны сообщать обо всех транзакциях в налоговую инспекцию. Короче говоря, чтобы избежать потенциальной налоговой проверки (или того хуже), вы должны сообщать обо всехдоходах отназемных и онлайн-азартных игр по налогам, потому что правда в том, что они, вероятно, уже знают о них.

2. Какая в Индиане ставка налога на выигрыш в азартных играх?

Например, если вы выиграете 1000 долларов в круговой игре, вы должны будете задолжать штату Индиана 3,23% от этой выплаты, или 32,30 доллара.

А как насчет IRS?О да, федеральное правительство тоже захочет получить свою долю, а они могут быть гораздо более жадными, чем наше государственное правительство! Однако они собирают налог с выигрышей в букмекерских конторах и других доходов от азартных игр только в том случае, если они считают, что вы заработали достаточно денег, чтобы окупить их время. Право на налогообложение определяется двумя факторами - выигранной суммой денег(или стоимостью) в зависимости от формы азартной игры, в которойвы выиграли.

Вы должны сообщать обо всех доходах (выигрышах и проигрышах) от азартных игр по федеральным подоходным налогам. Если будет установлено, что вы имеете право платить с него налоги, IRS заберет колоссальные 24%вашей прибыли от азартных игр.

Совет профессионала!Если вы выиграете значительную сумму денег в азартных играх в наземном казино / букмекерской конторе, кассир может удержать 25% вашего выигрыша для целей налогообложения. Если вы укажете свой номер социального страхования в это время, кассир удержит 28%. Хотя в этот момент вы можете почувствовать разочарование, это действительно преимущество, поскольку вам не придется копаться в карманах в налоговый сезон. Предоплачивается и покрывается федеральный налог в размере 24%, а также большая часть налоговой ставки Индианы (3% от общей суммы 3,23%). Кроме того, если выяснится, что вы не должны платить IRS за общие выигрыши / проигрыши в азартных играх, вы получите эти деньги обратно как часть своей налоговой декларации.

3. Как я узнаю, что мои выигрыши подлежат налогообложению?

Согласно данным Департамента доходов штата Индиана, все выигрыши в азартных играх облагаются налогом.

- Резиденты Индианы, проживающие в течение всего года, платят налог на все свои выигрыши в азартных играх, включая выигрыши на речных судах и скачках (даже выигрыши из источников за пределами штата).

- Нерезиденты платят Индиане налог на выигрыши в азартных играх на речных судах Индианы и на скачках pari-mutuel.

-Источник: Департамент доходов штата Индиана, главная страница часто задаваемых вопросов.

Вы будете автоматически облагаться налогом на выигрыши в азартных играх на основании информации, указанной в вашей федеральной налоговой декларации. Однако вам нужно будет платить налоги на выигрыши в азартных играх в Налоговое управление США только в том случае, если они соответствуют определенным требованиям, как описано ниже. Индиана требует, чтобы вы платили налоги на все выигрыши в азартных играх, независимо от их размера.

Право на налогообложение выигрышей в азартных играх в вашей федеральной налоговой декларации зависит от двух вещей - суммы выигрышаи формы азартной игры,в которой вы его выиграли. Кроме того, некоторые формы азартных игр позволяют вычесть первоначальную ставку из выигрыша; другие нет.

Важный!Вы должны декларировать все выигрыши в азартных играх в своей федеральной налоговой декларации, независимо от того, имеете ли вы право платить с них налоги или нет. Эта информация указывается в форме W-2G, предоставляемой вам учреждением, выплачивающим выигрыши (казино, ипподром, букмекерская контора и т. Д.). Штат Индиана облагает налогом ваш выигрыш в азартных играх независимо от того, подлежит ли выигранная сумма федеральному налогообложению или нет.

Вот разбивка по типам азартных игр, минимальному налогооблагаемому выигрышу и праву на снижение ставки, как это определено IRS в инструкциях к формам W-2G и 5754 (обновлено IRS 18 февраля 2021 г.). Мы также приведем несколько примеров ниже, чтобы помочь вам лучше понять информацию в этой таблице.

Тип азартных игр Минимальная налогооблагаемая стоимость Уменьшение ставки *
Бинго Игры 1 200 долл. США Нет
Лотерея 1 200 долл. США Нет
Кено 1500 долларов США да
Покер 5 000 долл. США да
Бассейн Parimutuel ** 5 000 долл. США Нет
Игровые автоматы 1 200 долл. США Нет
Ставки на спорт 600 долларов США По желанию
Тотализаторы ** 5 000 долл. США Нет
Настольные игры 600 долларов США По желанию
Все другие** 600 долларов США По желанию

* Уменьшение ставки относится к уменьшению общего выигрыша на общую сумму денег, поставленную для выигрыша этой суммы. Снижение ставок может применяться только там, где это возможно, если вы ведете жизнеспособный учет всех ставок, выигрышей и проигрышей (как и следует). Если уменьшение ставки является «необязательным», вычитание ставок / бай-инов из выигрыша остается на усмотрение игрока.

** Применимо к скачкам, собачьим бегам, джай алай и любым другим «сделкам со ставками», где «выигрыш за вычетом ставки превышает 5000 долларов», и только «если выигрыш как минимум в 300 раз превышает сумму ставки».

Пример 1

Вы потратили в общей сложности 57 долларов на билеты Бинго в течение года, выиграв в общей сложности 1246 долларов. Вы не можете уменьшить общий выигрыш на сумму ставок, поэтому вы должны заплатить IRS его налог в размере 24% плюс ставка налога на доходы физических лиц в размере 3,23% в штат Индиана. Ваш общий выигрыш в бинго составит (1246 долларов * 0,24) 299,04 доллара в IRSи (1246 долларов * 0,0323) в Индиане40,25 доллара.

Пример 2

Вы ставите 300 долларов в небольших ставках на экспресс, проигрывая большинство из них. К концу года ваш общий выигрыш составит 892 доллара. У вас есть возможность вычесть ставки из выигрыша, что уменьшит ваш общий выигрыш от ставок на спорт за год до (892-300 долларов) 592 доллара. Это ниже порога в 600 долларов, необходимого для уплаты федеральных налогов. Хотя вы должны указать эти суммы в форме W-2G, вы не будете обязаны платить налоги в IRS; только государству. Таким образом, ваш общий налоговый счет составляет 0 долларов США в IRSи (592 доллара * 0,0323) долларов США в Индиане.

Пример 3

Вы делаете в BetRivers Mobile ставки на спорт на общую сумму 500 долларов и выигрываете в общей сложности 2175 долларов. Вы также делаете ставки на 800 долларов в букмекерской конторе French Lick Casino и выигрываете 425 долларов. Ваши общие ставки составляют (500 долларов США + 800 долларов США) 1300 долларов США, а общий выигрыш составляет (2175 долларов США + 425 долларов США) 2600 долларов США. С этих выигрышей вам нужно будет заплатить федеральные налоги и налоги штата. Однако у вас есть возможность уменьшить общий выигрыш на сумму ставок (2600 долларов - 1300 долларов = 1300 долларов). Следовательно, вы должны (1300 долларов * 0,24) 312 долларов IRSи (1300 долларов * 3,23%) Индиане 41,99 долларов.

Совет профессионала!Храните записи обо всех своих действиях по ставкам в файле электронной таблицы или журнале. Регистрируйте все даты, ставки, выигрыши и проигрыши, сгруппированные по каждой форме проводимых вами азартных игр. Храните все купоны и квитанции, связанные с вашей игорной деятельностью, в надежном месте. Лицензированные операторы азартных игр Индианы должны предоставить вам форму W-2G для сообщения обо всех налогооблагаемых выигрышах в IRS и правительство штата, но эти формы могут не включать в себя убытки или сумму ставки / бай-ина на выигрыши. Сравните и объедините информацию в формах W2-G со своими записями, чтобы убедиться, что вы платите только минимально необходимый налог.

4. Что делать, если я выиграл общий приз?

Вам понадобится форма 5754IRS « Заявление о лицах, получающих выигрыши в азартных играх». Эта форма должна быть передана лицу, получившему выигрыш на свое имя. Информация об этом человеке содержится в верхнем разделе (Часть I), озаглавленном «Лицо, которому выплачиваются выигрыши». Ниже (Часть II), в разделе «Лица, выигрыши которых облагаются налогом», введите информацию о каждом человеке, потребовавшем часть приза, и сумму, которую они получили.

Не прикрепляйте эту форму к декларации о подоходном налоге. Его необходимо предъявить в учреждение, из которого был выплачен выигрыш; казино, букмекерская контора, ипподром, центр приема заявок на лотерею и т. д. Они будут использовать эту форму для создания отдельных форм W-2G, которые будут отправлены каждому из перечисленных лиц. Оттуда каждый человек должен приложить свой собственный W-2G к своим налоговым документам.

Как мы узнали выше, если общий выигрыш соответствует лимитам федерального правительства или превышает их, вы заплатите 24% в IRS. Что касается государственных налогов, то минимальных требований к получению не существует. Вы будете должны государству 3,23% от общей доли призового пирога.

5. Как мне сообщить о доходах от ставок в IRS?

Вам следует получить форму W-2G в казино, букмекерской конторе, на ипподроме и т. Д. Во время обналичивания выигрыша. Или вы можете получить одну (или несколько) форм W-2G по почте в январе или феврале для заполнения налоговой декларации. В любом случае эту форму необходимо заполнить и приложить к вашей федеральной форме 1040.

Когда игорное заведение удерживает 25% (или более) из вашей выплаты для целей налогообложения, это регистрируется как « Удержание при регулярных играх». Однако в некоторых случаях процент от выигрыша может быть удержан. Например, призы лотереи обычно выплачиваются полностью. Если вы получите полную сумму, вы обязаны следовать методу « резервного удержания».

Резервное удержание означает, что вы, победитель приза, должны отложить 24% своего игрового выигрыша для IRS. Если в конце года ваш общий выигрыш будет облагаться налогом, вы будете иметь эти деньги наготове и ждать уплаты налога.

Когда вы получите свои W-2G, большая часть, если не вся, информация уже должна быть заполнена за вас. Если вы заполняете часть или всю информацию самостоятельно, введите информацию следующим образом. Обратите внимание, что из-за различных правил налогообложения IRS вам могут потребоваться отдельные формы W2-G для каждого подходящего выигрыша. Пожалуйста, ознакомьтесь с официальными инструкциями IRS для форм W-2G и 5754 для получения полной информации и правил.

Как заполнить форму IRS W-2G, поля 1-18

Коробка # Заголовок Описание
Вставка 1 Отчетные выигрыши Общая сумма, выплаченная вам.
Вставка 2 Дата выигрыша День, когда вы выиграли приз (а не день, когда вы получили приз, если он другой).
Вставка 3 Тип ставки Форма азартной игры, в которой вы выиграли (игровой автомат, ставки на спорт, покер и т. Д.)
Вставка 4 Удержание федерального подоходного налога Если у вас есть удержание на регулярной основе в азартных играх, введите сумму, удерживаемую оператором азартных игр для покрытия налогов. Если вы выбрали резервное удержание и уже производили расчетные платежи в IRS, введите здесь сумму, которую вы заплатили. Если вы выбрали «Резервное удержание» и еще не внесли расчетный платеж, введите 0 долларов США.
Вставка 5 Сделка Введите номер билета, номер купона, номер карты, серийный номер игры или любую другую информацию, позволяющую идентифицировать выигрышную транзакцию (если применимо, в противном случае оставьте поле пустым).
Вставка 6 Гонка Введите идентификационный номер для скачек или собачьих бегов или номер игры для jai alai (если применимо, в противном случае оставьте поле пустым).
Вставка 7 Выигрыши по одинаковым ставкам Если у вас есть какие-либо дополнительные выигрыши от одинаковых ставок (такая же сумма, на одно и то же действие / гонку / игру), введите их здесь.
Вставка 8 Касса Введите идентификационный номер кассира, который выплатил вам ваш выигрыш (если применимо).
Вставка 9 Идентификационный номер налогоплательщика победителя. Введите здесь свой идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Если у вас нет ИНН или ИНН, введите свой номер социального страхования (SSN). НЕ оставляйте это поле пустым.
Вставка 10 Окно Введите идентификационный номер окна кассира, который выплатил вам выигрыш (если применимо).
Вставка 11 Первый ID В качестве подтверждения личности введите свой идентификационный номер из одной формы официального удостоверения личности, такой как номер водительского удостоверения, номер паспорта, номер военного удостоверения личности, номер идентификационной карты члена племени, регистрационная карточка избирателя и т. Д. Вы можете использовать свой SSN, пока вы указали ИНН или ИНН в Графе 9.
Вставка 12 Второй ID То же, что и в рамке 11. Предоставьте вторую форму подтверждения личности из списка.
Коробки

13–18
( Не обязательно) Поля с 13 по 18 используются для обозначения налогооблагаемых выигрышей в азартных играх и удержаний в пользу вашего штата. Согласно IRS, « Эти поля предоставляются только для вашего удобства и не должны заполняться для IRS. »[См. Ниже« Как сообщить о налогооблагаемой прибыли Индиане ».]

Как передать информацию о W-2G на Federal 1040

После того, как ваш W-2G будет готов, введите следующую информацию в соответствующие строки вашего Federal 1040.

  • Введите сумму из поля 1W-2G в федеральном бланке формы 1, строка 8« Прочие доходы». Затем введите Строку 9из Графика 1 на вашем 1040, « Строка 8: Другой доход». (Не вводите поле 1 из W-2G в строке 8 из 1040 без приложения Schedule 1, поскольку суммы, указанные в строке 8 Schedule 1 и строке 8 1040, могут отличаться.
  • Введите сумму в поле 4вашего W-2G в 1040, строка 25c, « Другие формы», Удержанный федеральный подоходный налог. Если вы удержали «Дополнительное удержание» и еще не выплатили эту сумму в IRS, не вводите эту сумму здесь (потому что вы все еще должны).

Совет профессионала!Если вы не получили форму W-2G по почте, это не означает, что вы свободны и свободны. Вы должны сообщать обо всех приемлемых, облагаемых налогом выигрышах от ставок на спорт, азартных игр в казино, покера или любой другой формы организованных азартных игр, на которых вы выиграли деньги в течение года.

6. Как мне сообщить о налогооблагаемом выигрыше в Индиану?

«Введите сумму из Графика 1, строка 7, и приложите Приложение 1 _____ Надстройки Индианы».

Это НЕто же самое Приложение 1, которое вы приложили к своему Federal 1040. Они просят Форму Приложения 1штата Индиана , дополнения*. Вам нужно будет ввести сумму из строки 8(«Прочий доход») вашего 1040 в строку2вашего дополнения к Графику 1. Затем введите Строку 7из Дополнения 1 из Списка 1 в Строку 2вашего IT-40.

Если ваш выигрыш в азартных играх подлежал регулярному удержанию средств в азартных играх, вам также необходимо заполнить форму Приложения 5*. E NTER суммы государственного подоходного налога удержанного (от Box 15из W-2G) на линии1Приложения 5. Если у вас есть несколько форм W-2G, добавить все Box 15 суммы вместе, и введите в общей сложности на линии 1 Приложения 5. Затем войдите в строку 10из расписания 5 в строке 12вашего IT-40.

Если ваш выигрыш подлежал резервному удержанию (вы зарезервировали часть своего выигрыша для уплаты государственных налогов), не указывайте эту сумму в Приложении 5 (потому что вы все еще должны).

* Эта ссылка ведет на страницу загрузки налоговых форм Налогового управления штата Индиана. Загрузка не начнется автоматически. На этой защищенной правительственной странице прокрутите вниз до названия формы, которую вы ищете, и щелкните ее, чтобы начать загрузку заполняемой онлайн-формы в формате PDF.

Совет профессионала!Заполнениеполей 13-18«Необязательно» на W-2G упростит заполнение вашего IT-40 и связанных с ним форм расписания. Не забудьте приложить все необходимые таблицы, W-2G и другие формы к своей государственной налоговой декларации. Если какие-либо необходимые формы отсутствуют, возможно, вам придется заплатить более высокие налоги или получить меньший возврат.

7. Могу ли я указывать убытки от азартных игр как вычет налога?

Федеральный подоходный налог: да, но с ограничениями. Чтобы заявить об убытках от азартных игр в своем федеральном доходе, вы должны указать все убытки в виде вычетов по статьям. Учет вычетов по статьям имеет смысл только в том случае, если общая разбивка по статьям соответствует значению стандартного вычета или превышает его. Текущий стандартный вычет составляет 12 000 долларов для физических лиц и 24 000 долларов для пар, подающих совместную декларацию.

См. Следующие ссылки для получения дополнительной информации.

8. Что произойдет, если я не сообщу о налогооблагаемой прибыли?

Вам нужно беспокоиться даже не о том, что штат Индиана сделает с вами, если вы не предоставите отчет о «прочем доходе», а скорее о том, что сделает федеральное правительство. Вы не можете сообщать в IRS о выигрышах в азартных играх и не сообщать о них государству. Все, что вы сообщаете в IRS, автоматически передается штату. Это не поможет, поскольку сообщить IRS, что вы выиграли на ставках на спорт на сумму $ 5 000, а затем исключить эту информацию из своего IT-40. Это просто напрашивается на неприятности.

Если вы не сообщите в IRS о выигрыше в азартных играх, скорее всего, вас поймают. Помните, что все регулируемые игорные операции - онлайн и на суше - должны вести учет всех транзакций клиентов и в обязательном порядке сообщать обо всех приемлемых доходах в соответствующие налоговые органы. Это означает, что если вы получили W-2G, IRS тоже получит его. Даже если вы не получили W-2G, вполне вероятно, что IRS имеет запись о вашей игровой деятельности.

Короче говоря, если вы не сообщаете облагаемые налогом выигрыши от ставок на спорт или любую другую прибыль, связанную с азартными играми, по федеральным налогам или налогам штата Индиана, вы можете рассчитывать получить либо налоговый счет по почте с прикрепленным штрафом (эти штрафы это не дешево!), или вы даже можете пройти аудит. Меньше всего хочется пройти налоговую проверку! Но это легкий конец. Если правительство установит, что вы умышленно и умышленно совершили налоговое мошенничество (также известное как уклонение от уплаты налогов), вы можете провести до 3 лет за решеткой, выплатив штраф до 250 000 долларов. Если вы не живете в роскоши, более вероятно, что IRS наложит на вас штраф в размере 100 долларов за акт небрежного налогового мошенничества (добросовестное незнание закона) или 500 долларов за акт умышленного налогового мошенничества (преднамеренная фальсификация ). Узнайте больше здесь:

  • Справочник IRS по налоговым преступлениям
  • Налоговые ставки, сборы и штрафы в штате Индиана

Отказ от ответственности:информация, представленная в этом документе, предназначена только для информационных целей. Несмотря на то, что мы потратили много часов экспертных исследований на написание этого документа и считаем, что он полностью точен на момент написания, мы не можем обещать его точность на момент вашего чтения. Актуальные ставки, формы и инструкции можно найти в информации, предоставленной Налоговой службой штата Индиана и Налоговым управлением штата Индиана.

Легальные ставки на спорт в Индиане в 2021 году

BetRivers лицензирована и регулируется на уровне штата Индиана для работы на законных основаниях. Он предлагает широкий выбор вариантов ставок на спорт - все популярные игры охватываются. Также предусмотрены мобильные варианты для использования в дороге. Наш редактор выберет безопасные и легальные ставки в 2021 году.

Денис Парфенов Автор статей

Постоянный автор и редактор новостных статей, посвященных гемблингу и спорту, фанат казино и карточных игр, независимый обозреватель спортивых мероприятий.